在企业开展境外直接投资办理ODI备案过程中，境外投资资金来源合法性审查是极为关键的一环。这一审查旨在确保企业境外投资行为的合规性，维护国家金融秩序稳定，防范潜在风险。

监管部门在审查时，针对不同资金来源有不同的侧重点。对于企业自有资金，经审计的财务报表及银行账户流水是重要的审查依据。财务报表可直观呈现企业经营状况、盈利水平，银行账户流水则能清晰展示资金进出明细，以此判断企业是否具备以自有资金开展境外投资的实力，以及资金是否确实来源于企业日常经营积累。

若资金来源于银行贷款，金融机构贷款合同中的资金用途约束性条款是审查要点。监管部门需确认贷款资金的流向符合合同约定，且确实用于申报的境外投资项目，防止贷款资金被挪用，保障金融机构资金安全与金融市场秩序。

权益性出资方面，资产交易的原始凭证成为关键。比如企业通过出售房地产、股票等权益性资产获取投资资金，相关交易合同、款项收付凭证、资产权属变更文件等原始凭证，必须完整且真实，用以证实出资资产的合法性及交易的真实性。

而对于募集资金，基金管理人及产品本身的合法合规性是重点关注对象。包括基金是否在相关监管机构完成备案登记，基金管理人是否具备相应资质与良好信誉，基金募集过程是否遵循法律法规等，只有这些方面都符合要求，募集资金用于境外投资才具备合法性基础。

资金来源合法性审查对于ODI备案意义重大，关乎企业境外投资能否顺利获批。舒心企服专注于办理ODI备案，熟悉资金来源合法性审查的各个要点与流程，能够为企业提供全面且专业的服务，助力企业成功完成ODI备案，开启海外投资新征程。