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何为ODI备案?ODI备案条件有哪些?

日期: 2021-07-17 15:34:40

近些年,愈来愈多的国内企业决定赴港、海外上市。据数据分析,2020年全年,总共166家国内企业在港股美股市场完成上市,境外IPO融资额总计达3762.16亿人民币。
境外投资备案
迄今为止,国家发改委和商务部都颁布了许多有关政策来合理规范企业境外上市或境外投资的行为表现。当中,ODI备案做为境内机构(非个人)的境外投资合法路径之一,所涉及到的审核步骤和是业界极为关心的话题。
1.何为ODI备案?
▎ODI备案对象
境外投资备案(ODI),指的是在中国境内创办的企业(包括有限责任公司、合伙企业)等投资主体,以投入货币或有价证券、实物、国家知识产权或技术、股权、债权等资产得到 境外企业的股权从而得到 境外企业的经营管理权以及其他有关利益的活动。
简洁而言,当国内企业投资境外企业时,不管是新设公司、新建项目或是并购股权,只要是涉及到直接或间接得到 境外公司的归属权,控制权、经营管理等,就要进行境外投资(ODI)备案。假如企业境外投资涉及到敏感国家和地区、敏感行业的,还要实施审批管控。
特别注意的是,ODI备案仅对于创办的最后目的企业(境外企业)。换句话说,境内企业实施境外投资路径上设定的空壳公司,均不在管控部门给予审核的范围之列。另外,最后目的企业(境外企业)进行的二次投资行为表现,也不在境外投资管控的范围,不用相关部门进行审核。
▎ODI备案条件
按照过去的ODI备案实操实例,绝大多数通过审核的企业基本上能够满足以下4个申请资格:
1.满足“境外投资”定义:境内企业通过新设、并购以及其他方法在境外具有非金融企业或获得非金融企业的归属权、控制权、经营管理权以及其他利益的行为表现
2.主体和创办时间标准:主体要为我国境内依规创办的企业。可是创办时间未满一年的企业,没办法出示完整的经审计的财务报表的,通常没办法通过审批部门的审批或备案。
海外投资备案
3.股东背景、融资渠道、投资真实度标准:没办法具体表明境内股东或合伙人背景、融资渠道(比如:自有资金、银行贷款、以募资等正规方法得到的资金)及其境外投资项目真实度的,难以通过审核。
4.财务标准:最近一年单独第三方会计事务所提供的财务审计报告不可以出现损失;净资产回报率最好是高于5%,另外资产负债率最好是低于70%。