办理
境外投资备案企业对外投资已经成为对外投资发展扩大公司的重要方式之一,为了规范中国企业境外投资行为,办理境外投资备案是不可避免的环节。境外投资备案是指境外投资登记,它是最为常见、最为重要的合规手续之一。其主要目的是监管和管理中国企业的境外投资行为,保护投资者权益和维护境外投资和经济安全。那么,办理境外投资备案企业对外投资需要走哪些步骤?
一、出境的交易结构设计
关乎境外直接投资备案的成功率,交易的合规便利程度,以及相关部门的备案/审核能否通过。通过交易结构的设计一方面明确企业资金用途安排,另一方面协助企业以合理合法方式进行境外投资和资金出境。
二、明确监管部门政策及操作流程
资金出境的监管部门主要涉及发改委、商务部、外汇管理局等,根据投资的行业、主体性质不同,相关部门的备案材料略有差异。
三、进行项目申报准备
申报材料用于境外直接投资备案/核准登记,主要向发改委、商务部、外汇管理局进行项目材料申报。根据投资总额的大小、投向是否为敏感地区、敏感行业,分别由国家部委或地方主管部门备案/审核。
1、发改委:目前发改委审批权限在省级/国家级,部分地区备案类项目根据投资金额权限有所下放。
2、商务部:目前商务部审批权限在市级/省级/国家级,一般由市级初审,商务部通过内部系统申报到省级/国家级。
3、外管局:目前外管局审批权限下放到银行。企业去基本户/一般户银行做外汇登记。
这个环节所需要申报的内容质量将决定证书能否申请下来。
四、准备境外投资备案申请材料
企业开展实行备案管理的境外投资:
1、《境外投资备案表》,企业应按要求填写打印,并加盖印章及企业法人签字;
2、企业营业执照、组织机构代码证复印件;
3、申请并购或收购类境外投资的企业需提交合作协议或相关合同;
4、省属国有企业需提交省国资委同意企业到境外开展投资业务的函件
企业开展涉及敏感国家和地区、敏感行业的,实行核准管理的境外投资:
1、申请书(主要包括投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源、投资具体内容等);
2、《境外投资申请表》,企业应按要求填写打印,并加盖印章及企业法人签字;
3、境外投资相关合同或协议;
4、有关部门对境外投资所涉的属于中华人民共和国限制出口的产品或技术准予出口的材料;
5、并购类境外投资须提交《境外并购事项前期报告表》;
6、企业营业执照复印件。
五、制作申报材料
境外直接投资备案申报材料主要涉及项目的尽调情况、并购等事项的缘由说明,投资主体的情况,投资可行性、合理性说明,投资环境分析等,根据申报经验通常需要专业服务机构协助进行,表述清晰、交易结构明确、投资合理是通过备案、审核的关键。
六:提交申报材料,取得证书
境外直接投资备案(核准)需要经过三个部门审核:发改委、商务部以及外汇局。至于顺序,需要先在发改委和商务部备案,拿到这两个部门的备案证书之后,再去外汇局。
通过审核之后,企业手中会得到三项证明:
1、发改委的《境外投资项目备案通知书》;
2、商务部的《企业境外投资证书》;
3、外管局的《业务登记凭证》。
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