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做了ODI备案还用办理37号文登记吗?

日期: 2023-03-21 17:14:21

关于做了ODI备案还用办理37号文登记吗?这个问题主要看一个点,那就是境外投资的时候是否会涉及到自然人股东,也就是境内个人投资,如果涉及到的话做了ODI备案之后还要办理37号文登记,如果没有涉及到个人股东的话就不用。
 
37号文登记

什么是ODI备案?
 
ODI备案也就是境外投资备案,是指国内企业对海外项目或子公司进行投资,进行投资款所需要申请的备案,一般企业需经过商务局和发改委的审批,有些涉及金融的还需要金融局审批,简单来说,就是境内公司控股境外公司,进行投资的一个备案动作。
 
ODI备案的用途:
 
1、企业往境外打投资款,作为初期的运营资金;
2、国外公司银行开户后,需要账户的激活资金;
3、资金回流也需要出示之前的境外投资备案;
4、方便跟国外公司与国内外资公司的合作。
 
那什么又是37号文呢?
 
37号文的全称是《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》,常见情况为搭建红筹架构时,境内居民个人在设立了境外控股公司后、设立WFOE之前,应向外管局申请办理境外投资外汇登记手续。
 
注意:如果不办理登记,境内居民从特殊目的公司获利和权益变现的所得将难以调回境内使用,而且,会造成WFOE与境外母公司之间的资金往来(利润、出资等)均不合法,从而可能会对公司境外上市造成障碍。
 
谁需要进行37号文登记?
 
按照“37号文”法规规定,主要包括以下三类人:
 
1、中国企业创始人;
2、中国企业的其他中国籍自然人股东;
3、中国企业上市前的ESOP激励行权员工
 
37号文的用途:
 
1、解决了境内居民在境外持股的合规性问题;
2、解决了境外融资和返程投资的合规性问题;
3、还有打通境内居民境外投资资金调回通道
 
如果不办理登记,境内居民从特别目标公司获得的利润和权益变现所得将难以调回境内使用,而且,会造成WFOE与境外母公司之间的资金往来(利润、出资等)均不合法,从而可能会对公司境外上市造成障碍。
 
37号文登记的操作流程
 
1、创始人设立SPV即架构的搭建(至香港公司);
2、办理37号文初始登记;
3、新设或收购境内企业;
4、签订VIE相干全体协定;
5、境外投资人注入资本;
6、如果BVI股东产生变化,须变革37号文登记办理37号文登记所须要材质清单。
 
37号文登记一般通过境内权益(内资公司)注册地的银行进行申报,且必需在WFOE设立(以营业执照颁发为标记)前办理实际操作中,以境内企业注册地银行动办理机构,如有多家境内企业且所在地不一致时,则可以在重要企业注册地银行集中办理。
 
ODI备案合规要点
 
ODI(OverseasDirectInvestment),即境外直接投资,指国内企业、集团在经过相干部门的核准后,通过设立、并购、参股等方法在境外直接投资,以掌握境外企业的经营管理权为核心目标投资行动。
 
一般来说,办理ODI备案须要的文件如下(不同地域略有差别,请以当地主管机关要求为准):
 
1、境外投资备案表;
2、企业营业执照复印件;
3、有关弥补材质,如:
 
(1)对外投资设立企业或并购的相干章程(合同、协定)
(2)相干的董事会或出资决定
(3)新经审计的财务报表
(4)并购类对外投资需提交境外并购事项前期报告表
(5)境外投资真实性许诺书。
 
ODI申报方法
 
针对ODI审批有下列三种比拟常见的申报方法:
 
1、独立申报
 
如单个境内机构投资者投资一个境外公司,则其需向注册地省级境外投资主管部门提出ODI审批的申请。
 
2、共同申报
 
两个以上的境内机构投资者拟共同投资同一个境外公司,则应该由持股比例或投资金额较大的投资者在征得其他投资者的书面批准后作为主申报人,在取得其他境内机构投资者的申请资料后,共同向主申报人注册地的省级境外投资主管部门提出ODI审批的申请。
 
3、结合申报
 
如两个以上境内机构投资者共同在境内设立一个有限合伙企业或有限责任公司(简称“结合ODI申报主体”),以该等结合ODI申报主体向主管部门递交ODI审批。
 
在实际操作中有些企业不知道自己该做37号文登记还是做ODI备案。有些客户想做37号文登记,想达到在境外融资上市的目的,但是不符合37号文登记的核心内容,这种情况一般建议通过设立一家国内公司,以国内公司对外投资做odi备案,避开不符合37号文的问题。
 
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