办理37号文登记对于赴海外上市的企业个人股东来说至关重要，特别是有限合伙公司，自然人股东多，更加需要办理37号文登记。由于目前国内规定自然人无法到境外投资，如果企业要到境外投资上市，那么自然人股东也要随之参与，那么唯一的合规途径就是办理37号文登记，下面就是一起来了解办理37号文登记的作用以及材料，不办理都有哪些后果？
 
一、办理37号文登记的作用：
 
1、解决境外融资和返程投资合规性的问题
 
返程投资通俗来讲，是指中国籍的个人或企业在境外投资之后，又回到中国境内投资了一家外商投资企业。在外汇管理局的规定下，这家外商投资企业会被认定为特殊性质的外商投资企业，即“返程投资企业”。
 
在这个过程中，外商投资企业在办理境内外汇登记和银行账户的时候，必须声明自己是返程投资企业，否则会面临虚假申报带来处罚的风险。
 
对于这种境外架构中有中国自然人的情况，则需要中国自然人完成相应的境外投资的合规手续，即37号文登记，才能顺利完成外商投资企业外汇登记中的“返程投资企业”标识。
 
2、解决境内居民在境外持股合规性的问题
 
中国人在境外投资或持股有诸多限制的，举个例子，外汇管理规定，原则上不允许中国自然人在境外投资。在现有的外汇管理体系下，37号文是中国自然人唯一的、合法合规地持有境外公司股份的方法。
 
3、打通境内居民境外投资资金调回通道
 
中国境内居民在境外的投资，如果产生资本项下收益，不管是分红还是交易变现，未来资金调回时如果要将收益拿回境内，进行外汇申报也需要提供已经完成的37号文登记文件。
 
二、办理37号文登记所需要的材料：
 
1、书面申请；
2、境内居民个人境外投资外汇登记表；
3、拟办理个人境外投资汇登记申请的身份证扫描件；
4、特殊目的公司登记注册档及股东或实际控制人证明文件；
5、前述中国自然人在境内持有的内资公司营业执照、章程影本；
6、公司上一年度的资产负债表，利润表、现金流量表；
7、商业融资计画书；
8、境内外企业权力机构同意境外投融资的决议书；
9、其他可能要求的补充材料。
 
37号文登记工作的主要内容为协助申请人准备、整理全套申请材料，并根据银行经办人员的反馈修改材料，直到办理银行审核通过，在《境内居民个人境外投资外汇登记表》上加盖银行业务专用章并在外汇局系统填报相关信息，最终出具《业务登记凭证》。
 
三、不办理37号文登记的后果：
 
1、境内个人投资者未能合规办理登记，还可能牵涉关联外商投资企业的外汇合规或受限问题，该等外商投资企业因此面临罚金处罚，并可能进一步受到向境外汇出利润或办理其他外汇业务的限制。
 
2、实务操作中补登记办理存在巨大难度，同时仍然可能会导致上述各项的处罚，并且此种不合规情形亦会影响企业未来的融资及后续资本运作。
 
3、如境内个人投资者未按规定办理相关外汇登记或存在虚假承诺等行为，除可能影响未来境外资金汇回境内外，外汇管理机关亦有权责令要求改正，给予警告，并可对个人处5万元以下的罚款。
 
4、如资金流出或流入结汇等涉及逃汇或非法套汇，处罚金额将进一步提升，相关外汇还需限期调回或予以回兑;构成犯罪的，依法将被追究刑事责任。
 
通常37号文还是需要搭配红筹架构，企业法人需要办理ODI备案，而自然人或者股东需要办理37号文登记，就能实现境外投资上市了，37号文登记可以一次性多个自然人股东一起办理，如果不知道如何办理，可以直接委托舒心企服帮您办理，舒心企服是一家专门帮助企业实现境外投资上市的公司，能办理所有需要的证件，具体可以在线咨询了解。