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ODI申请主体基本要求、投资内容以及审查重点

日期: 2022-10-31 17:17:09

ODI即境外直接投资,是指国内的企业经过有关部门(商务局(厅、委员会)、发改委、外汇管理局)的备案和审批后,进行资金出境,对境外公司进行的投资行为。
 
目前实操中获批案例多见股权投资,实际方式可以以新设公司境外业务的实际经营平台;或境外股权投资并购(包含并购返程投资架构(红筹架构或VIE架构)。
 
ODI申请

ODI申请主体基本要求
 
1、自查财务状况,ODI出境投资的资金来源需为企业的自有资金,不可源于借款或贷款;
 
2、账面有充足的现金存款用于ODI出境投资;
 
3、企业的所有者权益数值为正且足以覆盖ODI申报拟出资金额;
 
4、企业的最高投资决策机构知晓并认可本次投资。
 
ODI投资内容
 
包括各类新建项目及改扩建项目的初始投资、再投资,也包括收购、合并、参股、增资扩股等权益投资活动,同时也包括对境外投资提供担保的行为。
 
ODI审批流程审查重点
 
1、境内申报主体、境外标的及路径主体是否合规;
 
2、出境资金的价值公允性(合理性),及资金来源可追溯(反洗钱要求);
 
3、ODI申报的目标明确清晰、资金用途合理;
 
4、标的公司是否涉及敏感类、限制类或禁止类行业。
 
企业合规及财务评估要求
 
1、 新设或并购非返程投资类的标的公司经营范围需不涉及《境外投资敏感行业目录》的行业范围;
 
2、 并购返程投资类架构的标的公司,返程投资架构中的境内运营公司经营范围需不涉及《外商投资准入特别管理措施(负面清单)》,同时作为返程投资类型的架构,应确保架构中持股的中国籍自然人完成符合《汇发[2014]37号》文件(“37号文”)规定的相关登记。
 
3、 拟以实际对价出境对境外公司进行并购的,需提供标的公司的评估报告及合规报告(常见为法律尽调文件LDD);
 
中国是有严格外汇管制的国家,企业在“走出去”时也请务必合理合规合法的运作,寻求专业的公司协助将会更加省时省心,例如舒心企服,可以避免企业走弯路。