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跨境并购中的外汇管理:ODI资金出境全流程实操手册

日期: 2025-02-20 17:19:11

跨境并购成为企业拓展国际市场、实现资源优化配置的重要途径。而在跨境并购过程中,外汇管理尤其是ODI(对外直接投资)资金出境环节至关重要。

企业开展境外投资,首先要进行前期准备。企业需召开董事会或股东会,就境外投资项目进行审议并形成决议,明确投资主体、金额、目的地及项目内容等关键事项。同时,编制详细的境外投资项目可行性研究报告,对项目的市场前景、技术可行性、财务效益、风险评估等方面进行全面分析论证,这是ODI备案的重要申报材料之一。此外,还需准备能够证明境外投资资金来源合法合规的相关文件,如企业自有资金的财务报表、银行存款证明、融资协议等,确保资金来源清晰、稳定。

ODI资金出境

完成前期准备后,进入申报阶段。企业通过商务部进行申报,填写境外投资备案申请表,并上传相关附件材料,包括企业营业执照、公司章程、董事会决议、可行性研究报告、资金来源证明、境外投资主体信息等。申报信息务必准确、完整,与所提供的附件材料内容一致。

申报材料提交后,先由注册地所在的地方商务主管部门进行初审,主要审核申报材料的完整性、合规性。若材料不全或不符合要求,企业会被通知补充或修改材料。初审通过后,申报材料转报至商务部进行复核。商务部会综合考虑国家产业政策、境外投资政策导向、投资目的地国家的政治经济形势等因素,对境外投资项目进行全面评估。审核结果分为通过、不予通过或要求补充材料三种情况。

根据境外投资项目的性质和规模,部分项目还需在国家发展改革委或地方发展改革委进行备案或核准。涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目,实行核准管理;其他项目实行备案管理。企业需按发改委要求,提交项目备案(核准)申请报告及相关附件材料,包括项目背景、投资主体基本情况、项目建设内容、投资估算、资金来源、经济社会效益分析等内容。发改委审核通过后,出具境外投资项目备案(核准)文件。

在取得商务部门的境外投资备案证书和发改委的备案(核准)文件后,企业需前往所在地银行办理外汇登记手续。银行依据相关规定,对企业的境外投资外汇登记申请进行审核,审核通过后为企业开立境外投资外汇账户,企业便可办理外汇资金的汇出手续,用于境外投资项目的开展。

不同地区办理ODI备案需要的条件和材料有所不同,企业需与专业机构详细沟通。舒心企服可以办理全国的ODI境外投资备案,若您在办理过程中有任何疑问,可随时联系舒心企服,其专业团队将为您提供专业、高效的服务,助力您顺利完成ODI备案,实现跨境投资布局。