在全球经济一体化的背景下，越来越多的企业选择进行境外投资，以寻求更广阔的市场和资源。然而，在境外投资过程中，各国政府为了规范和监管投资行为，往往对投资者提出一系列的要求。其中，境外投资备案办理就是一个重要的程序。在境外投资备案中，我们常常听到两个术语：核准和备案。那么，为什么要区别核准和备案这两个要求呢？

一、核准和备案的定义

核准和备案是境外投资备案过程中的两个重要环节，它们分别指的是不同的程序和要求。

核准是指投资者在进行境外投资之前，需要向相关政府部门提交投资计划、资金来源等材料，并经审核后取得批准的过程。核准的要求通常较为严格，需要投资者提供具体的投资项目、涉及的行业和国家等详细信息，以便政府能够全面评估投资的风险和效益。

备案是指投资者在完成境外投资后，需要向相关政府部门报告投资情况、资金流动等信息的过程。备案的要求相对较为简化，主要是为了监测和统计境外投资的规模和趋势，并对投资者进行跟踪管理。

二、区别核准和备案的原因

对于为何要区别核准和备案这两个要求，主要有以下几个原因：

（1）投资监管需求不同：核准的目的在于事前审查和控制境外投资风险，确保投资项目符合国家法律法规和政策要求。而备案的目的则更注重对已实施的投资进行监测和统计，为政府制定宏观经济政策提供数据支持。

（2）程序和要求不同：核准需要投资者提供更为详细和全面的投资计划，包括项目的商业模式、市场前景、资金来源等信息，以便政府全面评估投资的可行性和风险。而备案则相对简化，只需要投资者提供基本的投资信息和资金流动情况即可。

（3）监管效能和成本考虑：由于核准涉及的信息和程序更为繁琐，投资者需要耗费更多的时间和精力来完成核准过程。而备案相对简化，可以提高监管效能，减少投资者的成本和时间压力。

三、办理境外投资备案核准和备案分别需要的材料：

1、备案申请境外投资所需要的材料：

（1）《境外投资备案表》（加盖印章）（主要包括投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源、投资具体内容等）；

（2）企业营业执照复印件（加盖印章）；

（3）尽职调查报告、前期工作情况；

（4）境内企业最新年度审计报告。

2、业开展涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理的境外投资所需的材料：

（1）申请书（主要包括投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源、投资具体内容等）；

（2）《境外投资申请表》（加盖印章）；

（3）境外投资相关合同或协议（加盖印章）；

（4）有关部门对境外投资所涉的属于中华人民共和国限制出口的产品或技术准予出口的材料；

（5）并购类境外投资须提交《境外并购事项前期报表》；

（6）企业营业执照复印件（加盖印章）。

在境外投资备案中，区别核准和备案这两个要求具有重要的意义。通过核准，政府可以控制和引导境外投资行为，确保投资的合法性和可行性；而备案则有助于政府了解境外投资的规模和趋势，为宏观经济政策的制定提供依据。投资者应当根据自身的投资需求和情况，严格遵守相关要求，合法合规地开展境外投资活动，以实现共赢发展的目标。

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